Ao se aproximar do final de ano, é comum que empresas enfrentem a pressão do fechamento fiscal e contábil anual. Essa etapa exige atenção cuidadosa para garantir que todos os processos sejam realizados corretamente e que a empresa comece o novo ano de forma organizada e em conformidade com as exigências legais.
Neste artigo, preparamos um checklist detalhado para ajudar você a gerenciar essa fase de forma eficiente, minimizando erros e aproveitando as oportunidades fiscais.
1. Verifique os lançamentos contábeis
O primeiro passo no fechamento contábil é garantir que todos os lançamentos realizados durante o ano estejam corretos e completos. Revise as receitas, despesas e pagamentos registrados, verificando se há pendências a serem ajustadas antes do fechamento.
2. Reconcilie as contas bancárias
Realize a conciliação bancária de todas as contas da empresa. Isso é essencial para garantir que os saldos contábeis coincidam com os saldos bancários. Qualquer discrepância pode indicar a necessidade de ajustes antes da finalização dos relatórios.
3. Faça a provisão de impostos
Antes de fechar os livros contábeis, é importante realizar a provisão de impostos. Essa previsão envolve calcular e provisionar os tributos devidos pela empresa, como IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, para que não haja surpresas ao longo do ano seguinte.
4. Realize o inventário de estoque
Caso sua empresa trabalhe com estoques, o inventário físico precisa ser realizado no final do ano. O valor do estoque influencia diretamente no cálculo do lucro tributável e na apuração de impostos, por isso, é essencial que esse processo seja realizado com precisão.
5. Verifique a regularidade fiscal
Antes de encerrar o ano, é fundamental que a empresa esteja em dia com suas obrigações fiscais. Verifique se todos os impostos foram pagos, as declarações foram enviadas e se não há pendências com os órgãos governamentais. O cumprimento dessas obrigações evita multas e juros no futuro.
6. Reflita sobre o regime tributário
Avaliar se o regime tributário atual é o mais vantajoso para a empresa é uma prática importante. O final do ano é uma boa oportunidade para revisar essa escolha, considerando se uma mudança pode trazer benefícios fiscais para o próximo ano. Isso inclui verificar a possibilidade de optar pelo Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, de acordo com o porte e atividade da empresa.
7. Atualize o planejamento estratégico
Com o ano se encerrando, é hora de olhar para o futuro. Aproveite o fechamento do ano para revisar o planejamento estratégico da empresa, identificar pontos de melhoria e planejar metas para o próximo período. A revisão contábil e fiscal deve estar alinhada a esse planejamento.
8. Fechamento das obrigações trabalhistas
Garanta que todas as obrigações trabalhistas estejam regularizadas, como o pagamento de 13º salário, férias, rescisões e outros benefícios devidos aos colaboradores. Esse fechamento deve ser feito antes do final do ano para evitar complicações em janeiro.
9. Prepare a documentação para a contabilidade
Organize todos os documentos e comprovantes que serão necessários para a contabilidade. Isso inclui notas fiscais, recibos, extratos bancários, contratos, entre outros. Ter tudo em ordem facilita o trabalho do contador e garante que os relatórios de fechamento sejam precisos.
10. Revise os contratos e compromissos
Reveja todos os contratos firmados pela empresa, verificando prazos e condições de renovação, reajustes e possíveis rescisões. Além disso, é fundamental analisar compromissos financeiros que vencerão no ano seguinte e planejar o fluxo de caixa de acordo.
Conclusão
O fechamento fiscal e contábil anual é uma etapa crucial para o sucesso de qualquer empresa. Com um planejamento adequado e um checklist como este, sua empresa estará preparada para encerrar o ano de maneira organizada e com a contabilidade em dia. Não deixe para última hora – com a preparação antecipada, você minimiza riscos e maximiza oportunidades para o novo ano.
Se precisar de ajuda para cumprir todas essas etapas, a PSG Contábil está à disposição para auxiliar com a contabilidade de sua empresa, oferecendo soluções personalizadas e de confiança.
Lembramos que devido ao recesso de final de ano, com início em 21/12/2024, as demandas deverão ser encaminhadas até o dia 18/12/2024. Retornaremos às atividades normais a partir do dia 02/01/2025.
