Entenda como a reforma tributária afeta empresas no Lucro Presumido

A tão esperada reforma tributária foi aprovada em 2023 e regulamentada em 2025, com profundas mudanças sobre o sistema de tributos no Brasil. Uma dúvida comum é: o Lucro Presumido vai acabar? A resposta é não. O regime continuará existindo, mas sofrerá impactos importantes — especialmente na tributação sobre faturamento e consumo.

Neste artigo, você vai entender o que muda, quais os possíveis efeitos para empresas optantes pelo Lucro Presumido e por que é essencial fazer um planejamento tributário já em 2025.

O Lucro Presumido continua existindo, mas com novos desafios

A reforma não altera a base de cálculo do IRPJ e da CSLL para quem está no Lucro Presumido. Ou seja, a forma como a Receita Federal presume o lucro e aplica os percentuais de tributação se mantém.

O que muda então?

A substituição de tributos como PIS, Cofins, ICMS e ISS pelos novos CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) trará grandes impactos:

• O PIS/Cofins cumulativo (3,65%) deixará de existir;

• A CBS será não cumulativa, com alíquota estimada de 9,25%;

• A carga tributária poderá aumentar significativamente em empresas de serviços, a depender da estrutura de custos e da possibilidade de créditos.

Exemplos práticos: a conta pode não fechar

Empresas prestadoras de serviços, que antes tinham alíquotas reduzidas e sem direito a crédito, agora terão que recolher tributos com alíquotas maiores, sem garantias de compensações suficientes.

Impactos diretos:

• Setores com pouca compra de insumos e alta folha de pagamento terão dificuldade para gerar créditos suficientes na CBS;

• A alíquota total combinada (CBS + IBS) pode ultrapassar 20% sobre o faturamento, contra menos de 10% no modelo atual;

• O regime do Lucro Real pode passar a ser mais vantajoso para muitos negócios.

Como sua empresa deve se preparar

O cronograma da reforma prevê uma transição entre 2026 e 2032, mas os efeitos práticos e os testes com os novos tributos já começam em breve. Por isso, a preparação deve começar agora, em 2025.

Veja o que a PSG Contábil pode fazer por sua empresa:

✅ Estudo comparativo entre regimes (Presumido vs. Real)

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A PSG Contábil é sua parceira para enfrentar as mudanças

Com anos de experiência no atendimento a empresas de diversos segmentos, a PSG Contábil atua como consultora estratégica, não apenas como prestadora de serviços fiscais.

Nosso compromisso é garantir que sua empresa não apenas se adapte, mas cresça com as mudanças da reforma tributária.

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